Moneyval, ארגון לקביעת סטנדרטים וביצוע הערכות הדדיות בנושא מניעת הלבנת הון ומימון טרור, אשר פועל מטעם המועצה האירופית, פרסם לאחרונה מסמך טיפולוגיות ומתודולוגיות בנושא הלבנת הון. המסמך, אשר הושלם ביולי 2008, עוסק בסיכונים ובשיטות להלבנת הון בשוק ניירות הערך.

עפ"י המסמך, עשוי שוק ני"ע להוות כר נוח לביצוע הלבנת הון ממספר סיבות עיקריות: ראשית, סחר בני"ע ערך מתבצע באופן מהיר ומיידי. שנית, מדובר בכמות גדולה של העברות כספים בסכומים גבוהים. שלישית, השוק הוא מטבעו בינלאומי ורביעית, כאשר באים לרכוש או לסחור בני"ע ניתן למזג כספים שמקורם בפשיעה לתוך כספים ממקור כשר ולהסוות את המיזוג באמצעות חוזים פיקטיביים לרכישת ני"ע או הקמת חברות קש שבניירות הערך שלהן סוחרים, כביכול.

המסמך, ובו למעלה מ-100 עמודים, מכיל סקירה של מצב האכיפה בשוק ני"ע בקרב המדינות השונות אשר משתייכות לארגון והשתתפו במחקר. כמו כן קיימים במסמך מקרים בולטים מכל מדינה, רשימת "נורות אדומות", ובפרק העוסק במתודולוגיות וטיפולוגיות מוצגים מקרים לדוגמא ותרשימים לביצוע הלבנת הון באמצעות סחר בני"ע, באמצעות חברות קש, באמצעות תמחור יתר של מניות וכד'.

נוסף על מסמך טיפולוגיות זה, ניתן למצוא במאגר הטיפולוגיות באתר מסמכי טיפולוגיות נוספים אשר הוספנו לאחרונה וביניהם טיפולוגיות משנים קודמות של ארגון Moneyval, טיפולוגיות חדשות של ארגון SOCA הבריטי, של ארגון CTIF-CFI הבלגי וכן של יחידת המודיעין הפיננסי בגרמניה.

פורסם 2008-10-16