קרן המטבע הבינלאומית (IMF) פרסמה בשבוע האחרון מכתב הערה טכני (Technical Note) בנושא מניעת הלבנת הון ומימון טרור בארה"ב, אשר לפיו ארה"ב טרם השלימה חוסרים בחקיקה אשר הותרע לגביהם כבר בביקורת ה-FATF  בארה"ב בשנת 2006.

עפ"י מכתב טכני זה, ארה"ב טרם הסדירה את נושא זיהוי בעלים מוטבים והנגשת מידע אודות בעלים מוטבים בחברות ובנאמנויות לציבור, וזאת במסגרת דרישות ה-FATF בתחום בדיקות הנאותות. למרות שמדובר בממצאים שדווחו כבר ב-2006, ולמרות העובדה שארה"ב החלה בהליכי חקיקה לתיקון המצב, מציינים בקרן המטבע העולמית כי ההתקדמות בנושא איטית מאוד וכי מטרתו של מכתב טכני זה הנה להאיץ בארה"ב להשלים את ההליכים בהקדם האפשרי ובעדיפות גבוהה.

לפיכך, מאיצה קרן המטבע הבינלאומית בארה"ב לטפל בשלושה חוסרים עיקריים בהקדם:

1. לדאוג לאיסוף ועדכון מידע אודות בעלים מוטבים בישויות משפטיות (חברות, נאמנויות) וזאת ע"י מאגר ציבורי, סוכנות או רשם ציבורי ספציפי לנושא זה אשר ינהלו את המידע ויפרסמו אותו בצורה נגישה לרשויות בתוך זמן סביר. המלצה זו הוגדרה בעדיפות גבוהה.

2. להטיל חובת זיהוי בעלים מוטב על מוסדות פיננסיים וגורמים אחרים תחת חוק ה-BSA  (כולל נותני שירותים וספקים לשירותי חברות) לרבות החובה לוודא באופו סביר את זהותם של הבעלים המוטבים. המלצה זו הוגדרה בעדיפות גבוהה.

3. לפעול להגדרת עבירות מס חמורות כעבירות מקור לעבירת הלבנת הון. המלצה זו הוגדרה בעדיפות בינונית.

ביולי 2014 פרסמה FINCEN  הצעת חוק חדשה לתיקון תקנות ה-BSA, אשר מטרתן לשפר את בדיקות הנאותות בהם מחויבים כל הכפופים לחוק ה-BSA. במסגרת הצעת החוק הוצע לחייב מוסדות פיננסיים לבצע זיהוי של הבעלים המוטבים אצל לקוח שהוא ישות משפטית (חברה, שותפות, תאגיד וכו') ולבצע אימות של פרטי הזיהוי.

למרות שהצעת החוק פורסמה כבר לפני כשנה, טרם הושגה התקדמות משמעותית בקידום חקיקה זו.

קרן המטבע הבינלאומית מבהירה במכתב ההערה כי אין מדובר בהערכה רשמית אלא בהערה טכנית בלבד, וכי הערכה רשמית וממצאים לגבי ארה"ב בתחום זה יפורסמו ב-2016 לאחר תום תהליך ההערכה מצד ארגון ה- FATF שהחל בימים אלו.

פורסם 2015-07-12