ה-FCA, הרשות להתנהלות פיננסית בבריטניה (לשעבר FSA) פרסמה לאחרונה דו"ח בנושא התנהלותן של חברות ויישום בקרות ומערכות למניעת הלבנת הון ושחיתות בתוך הארגון. הדו"ח מסכם בדיקה של ה-FCA  שנערכה בקרב 22 חברות במגוון גדלים ועיסוקים ובהן חברות לאחזקת נכסים, קרנות ותאגידים גדולים. מטרת הבדיקה והסקר בקרב חברות אלו היתה לבדוק כיצד מתנהלות חברות וכיצד מתנהלת ההנהלה בכל חברה בנושא מניעת הלבנת הון ומניעת שחיתות ושוחד.

הנושאים שנבדקו בתחום מניעת הלבנת הון הם: פתיחת חשבון, פיקוח על העברות כספים ופעולות, ואיתור פעילות בלתי רגילה. הנושאים שנבדקו בתחום מניעת שחיתות ושוחד הם: שימוש בסוכנים ומתווכים, תשלומים לגורמים שלישיים ותשלומים הקשורים למתנות ובידור.

ממצאי הדו"ח הצביעו על כך שלרוב החברות יש תהליכים להתמודדות עם סיכוני הלבנת הון שוחד ושחיתות, אך חלק מהחברות לא יכלו לספק נתונים או הוכחות ליעילות הפיקוח מצד ההנהלה הבכירה בארגון.
כמו כן, נמצא כי ברוב המקרים התייחסו החברות לנושא מניעת הלבנת הון ומניעת שוחד ושחיתות כנושאים הקשורים לתחום הציות ולא לנושאים הקשורים לתחום ניהול הסיכונים של החברה. לדברי ה-FCA, כישלון בהערכת הסיכונים ניכר במקרים רבים בבדיקות נאותות לוקות בחסר ובפיקוח לוקה בחסר על פעולות הלקוח.

ממצא נוסף מעיד על כך שבחלק ניכר מהחברות נמצאו חולשות או כשלים בטיפול בתוצאות סקרי סיכונים. במקרים רבים נמצא כי תוצאות סקרי סיכונים לא הובילו לפיקוח אקטיבי יותר על פעילות לקוחות ובחלק מהמקרים הסיכון היה בלתי מדיד פיננסית.

בחלק מהחברות נמצא כי החברה העדיפה להסתמך על קשר רב שנים עם הלקוח כסיבה טובה לא לרענן את בדיקות הנאותות.

בחלקו האחרון של הדו"ח מובאות דוגמאות להתנהלות טובה לעומת התנהלות לוקה בחסר בקרב החברות שנבדקו. בין הדוגמאות להתנהלות לוקה בחסר ניתן למצוא:

• מעורבות נמוכה של ההנהלה הבכירה בנושא סיכוני הלבנת הון, שחיתות ושוחד
• ביצוע הערכת סיכונים בתדירות נמוכה או אי ביצוע הערכות סיכונים בכלל
• הערכות סיכונים שאינן כוללות את כלל מחלקות החברה ותחומי פעילותה
• בדיקות נאותות לוקות בחסר לאנשי ציבור ולקוחות בסיכון גבוה
• כישלון או היעדר זיהוי בעלים, מוטבים ומקור הכספים
• היעדר פיקוח של ההנהלה הבכירה על הוצאות בידור ומתנות

פורסם 2013-11-07