ארגון ה-FATF פרסם היום (25.06.13) מסמך בנושא סיכוני הלבנת הון בקרב בעלי מקצועות משפטיים. המסמך מציג מקרי מבחן ונורות אדומות הקשורות לנותני שירותים משפטיים. עפ"י ארגון ה-FATF, מלביני הון נזקקים לשירותים משפטיים הן על מנת להסוות פעילותם והן על מנת לבצע פעולות עסקיות שגרתיות אשר דורשות חתימת עו"ד או נוטריון (למשל: הקמת חברה, העברות כספים וכד'). כך או כך, עשויים נותני שירותים משפטיים להיות פגיעים להלבנת הון ומימון טרור ביודעין או שלא ביודעין ועל כן עליהם ללמוד את הנושא ולהכיר טיפולוגיות, מקרי מבחן ונורות אדומות הקשורים לתחום פעילותם. המסמך מצביע על מספר פעולות או שירותים בהן מסייעים עורכי דין ונוטריונים ואשר יכולים להוות סיכון לביצוע הלבנת הון. בין היתר מוזכרים סיכונים כגון: פעולות בלתי חוקיות בחשבון הלקוח, הקמת נאמנויות וחברות קש, רכישת נדל"ן, ניהול נאמנויות וחברות, הקמת וניהול של עמותות ומלכ"רים. ארגון ה-FATF מבחין בין מספר דרגות של מודעות בקרב נותני שירותים פיננסיים כגון: מודעות מלאה (לכך שמדובר בפעילות בלתי רגילה או בלתי חוקית של הלקוח), מודעות חלקית (חשד מסוים אך עצימת עיניים), וחוסר מודעות. הטיפולוגיות והנורות האדומות במסמך מבוססות, בין היתר, על ניתוח וריכוז של דיווחים בלתי רגילים שהתקבלו ביחידות למודיעין פיננסי במדינות שונות מאת נותני שירותים משפטיים שדיווחו על לקוחות. עפ"י ארגון ה-FATF, עבירות המקור הפופולריות ביותר מתוך הדיווחים שמתקבלים הן: עבירות הונאה, עבירות מס, שחיתות ושוחד, סחר בסמים וחומרים פסיכוטרופיים ועבירות שונות הקשורות לפעילות בלתי רגילה במזומן. פרק 4 במסמך הוא פרק הטיפולוגיות ופרק 5 מציג נורות אדומות. טיפולוגיה בולטת נוספת היא שימוש בעורך דין לביצוע הסוואת בעלים או נהנה אמיתי. הכוונה היא לשימוש בשירותי עו"ד לצורך הקמת חברות קש או הסוואת מבנה בעלויות כך שלא יוכלו להגיע לבעלים/נהנה האמיתי. לעיתים מדובר בלקוח אשר בעצמו מספק לעורך הדין שם בדוי ומסמכי זיהוי מזויפים. במקרים אחרים מדובר על ביצוע עסקאות ורכישות ע"י צדדים שלישיים או ע"י נאמנויות. טיפולוגיות נוספות: • פתיחת חשבונות בנק בשם לקוחות בפרק הנורות האדומות מוצגות נורות אדומות בולטות מתחום מתן שירותים משפטיים לרבות נורות אדומות הקשורות ללקוח עצמו, לחברות מעורבות, למקור הכספים ולסוג הפעולות המבוקשות. נורות אדומות בולטות: • הלקוח מסרב להזדהות או מתחמק לפני כשבועיים דיווחנו כי מועצת לשכות עורכי הדין של אירופה (CCBE) התנגדה למסמך ופנתה לארגון ה-FATF באיום להפסיק את שיתוף הפעולה עם הארגון לאחר שלדבריה המסמך אינו מסייע לסקטור ואינו מכיל נורות אדומות יעילות אלא מביא טיפולוגיות בהן תסריט קבוע ובעייתי של עורכי דין אשר משתפים פעולה ביודעין בעבירות הלבנת הון. גם לשכת עורכי-הדין האמריקאי (ABA) שלחה לארגון ה-FATF מכתב דומה ובו הסתייגויות מהמסמך ובו טוענת הלשכה האמריקאית אף היא כי ישנו צורך בטיפולוגיות מועילות וספציפיות אשר מתייחסות לעורכי דין אשר מבצעים את הנדרש בחוק אך עשויים להיקלע לביצוע עבירה שלא ביודעין. גם לדעתה של הלשכה האמריקאית לוקה מסמך זה בחסר משום שברוב הטיפולוגיות המוצגות ברור כי נותן השירות המשפטי משתף פעולה ביודעין או עוצם עין ביודעין משום שהעדויות בטיפולוגיות אלו להלבנת הון ברורות. פורסם 2013-06-25 |